在銀行存多少錢會被扣稅？2025年銀行存款課稅門檻、免稅額與報稅方式全解答

不少民眾習慣將資金存入銀行定存、活存或高利帳戶，期望利息收入穩定又安全。然而，當存款越多，利息越高時，往往會聽到一句話：「小心利息超過免稅額就要被扣稅了！」

那麼，到底在銀行存多少錢會被扣稅？利息怎麼算稅？超過多少要申報？能不能退稅？會被國稅局查帳嗎？

本篇文章將用圖表＋實例試算完整解答這些問題，幫你一次搞懂2025年台灣利息所得課稅規則，不再為稅務煩惱！

內容目錄

銀行存款利息要繳稅嗎？2025 年台灣銀行利息所得稅規定

在銀行存多少錢會被扣稅？試算利息免稅門檻

影響銀行存款利息稅的因素有哪些？

如何避免因銀行存款被扣稅？

常見問題 Q&A

總結

銀行存款利息要繳稅嗎？2025 年台灣銀行利息所得稅規定

很多人在存款時，會忽略存款利息稅務問題，以為利息不需要課稅。

但實際上，銀行利息本質上就是你的「被動收入」，屬於個人所得的一種。

依據《所得稅法》第 14 條第 1 項，利息收入屬於「利息所得」，與薪資所得、股利所得等同屬應稅項目，都要納入所得稅申報範圍，只是政府有提供一個「免稅額度」，不超過就不用繳。

🔍為什麼利息會被課稅？

銀行給你的利息，本質上就是你的「被動收入」。依據《所得稅法》第 14 條，利息列為「利息所得」，應申報並課稅。

不過，並不是所有人都會被課稅，政府設有「免稅額度」，小額利息不需繳稅。

⭕2025 年最新課稅規則

想知道自己的存款利息需不需要報稅，且存款利息稅金怎麼算，可查看以下最新銀行利息扣稅標準與稅率表：

課稅項目

說明

課稅類別

利息所得（列入綜合所得）

扣繳稅率

10%（本國人）

外國人稅率

15%（非居住者）

免稅額

每人每年 27,000 元（2025年標準）

自行申報方式

可合併其他所得申報，或選擇單獨分開計稅

也就是說，每年存款產生的利息，只要不超過 27,000 元，即可全數免稅。超過此金額者，銀行會先預扣 10% 稅金，年底報稅時可選擇「併入綜合所得」申報退稅或補稅。

舉例說明：

如果你一年拿到的利息是 40,000 元，銀行會先預扣 4,000 元稅金（10%），但你報稅時可以選擇將這筆利息併入綜合所得，若你整體收入在低稅率級距，這 4,000 元有機會退回來。

國稅局說明：「即使銀行預扣了10%稅金，納稅人仍可在報稅時合併其他所得一併申報，若整體稅負較低，可申請退稅。」

KPMG 會計師也提醒：「分開計稅有時反而稅負更重，選擇報稅方式時需根據自己整體收入情況評估。」

在銀行存多少錢會被扣稅？試算利息免稅門檻

大家最關心的問題是：「我到底存多少錢，銀行才會開始扣我利息稅？」其實，關鍵不在存款金額本身，而是在你一年產生的「利息」有沒有超過免稅額 27,000元。

接下來，讓我們用一個簡單的方式來算給你看。

假設存款年利率為 1.5%，不同存款金額的試算結果如下：

存款金額

年利息（約 1.5%）

是否超過免稅額？

會被扣稅嗎？

100萬元

約 15,000 元

否

不會

150萬元

約 22,500 元

否

不會

180萬元

約 27,000 元

剛好達標

還不會（剛好免稅）

200萬元

約 30,000 元

超過

會被預扣10%

300萬元

約 45,000 元

超過

會被預扣10%

也就是說，以 1.5% 利率為例，存款超過約 180 萬元（27,000 元 ÷ 1.5%），就可能因利息超過 27,000 元而被扣稅。

不過，如果你存款利率高（如高利定存 2%～3%），即使存不到 200 萬（27,000 元 ÷ 2%=135 萬元）也可能超過免稅額。

💰「27,000 元免稅額」怎麼用？

免稅額以「自然人」為單位計算，例如夫妻分開申報時，每人可各自享有 27,000 元免稅額；若合併申報，則全家共享 27,000 元免稅額。

舉例來說，若夫妻各有 15,000 元利息收入，分開申報時各自免稅；合併申報則需合計 30,000 元，超過免稅額部分需繳稅。

💡利息免稅實用建議：

若你資金快要超過門檻，不妨分散存款、或選擇利率略低但免稅的組合，讓利息「剛剛好」。

每年報稅前可以先查詢你的「所得資料查調」，確保沒有被多扣或漏報。

❌需要注意的是，就算那你將錢分散存在不同銀行，只要加總利息超過 27,000 元，也會被合併計算進所得。

元大銀行理財顧問建議：「若資產分散存放，應注意同一身份的利息加總是否會突破免稅額門檻。」

影響銀行存款利息稅的因素有哪些？

在計算稅率時，我們會發現影響存款利息稅的因素不僅僅是存款金額，利率高低、存款類型等也會影響最終報稅結果。

那麼，這些因素具體是如何影響利息所得稅的呢？

1、利率高低

一般來說，利率越高，產生的利息越多，越容易超過免稅額。

例如，高利定存利率可能達 2.5%，100 萬元存款年利息即為 25,000 元，接近免稅額；若利率升至 3%，100 萬元利息達 30,000 元，超過免稅額需繳稅。

2、存款類型

一般來說，活存通常不會被課稅，因為其利率較低（如 0.02%）。例如，10 萬元活存年利息僅 20 元，遠低於免稅額。

而定存 / 高利定存因利率較高，較易突破免稅門檻。例如，200 萬元定存若利率 1.6%，年利息 32,000 元，超過免稅額需繳稅。

3、是否共同帳戶

兩人以上的共同帳戶，由帳戶第一順位人負責課稅，可能因此集中利息而被扣稅。

例如，父母與子女的共同帳戶，若年利息 30,000 元，全數計入第一順位人的所得，即使其本身另有利息收入，也可能導致超額。

元大銀行理財顧問表示，「若資產分散於不同帳戶與家人名下，也須注意身分加總後的利息是否達課稅門檻，否則報稅時仍需補稅。」

永豐金證券的稅務專員也提醒：「共同帳戶容易集中利息於第一順位帳戶人名下，反而更容易觸及扣稅門檻。」

4、外幣存款與境外利息

外幣（如美元、人民幣）定存亦屬於利息所得，需以當年度匯率換算新台幣後合併計算課稅。

例如，10 萬美元定存（年利率 1.2%），若匯率為 28，年利息即為 33,600 元（10 萬 ×1.2%×28），超過免稅額需繳稅。

此外，境外利息（如海外銀行存款）也需申報，且需檢附境外完稅證明以抵免稅額。

如何避免因銀行存款被扣稅？

最後，我們將列出幾大實用技巧，幫你有效降低利息被課稅的機會：

1、多帳戶分散利息收入

透過不同銀行開立帳戶，避免單一帳戶利息集中。例如，將 300 萬元分存三家銀行，每家 100 萬元，利息合計 45,000 元，若分開申報（如夫妻各存 150 萬元），可利用兩個免稅額（54,000 元），全數免稅。

2、定期調整存款利率與期間

選擇較低利率或短期定存，避免產生過多利息。例如，將原本 3% 利率的定存轉為 2% 利率，可降低利息收入，維持在免稅額內。

3、每年查詢「所得資料查調」

報稅前可透過自然人憑證或健保卡查詢，避免漏報或重複扣稅。國稅局提供「所得及扣除額查詢服務」，可線上查詢銀行預扣稅額及利息所得。

4、退休族可考慮高利帳戶搭配免稅額

選擇利息剛好落在 27,000 元以下的高利帳戶，不浪費免稅空間。例如，若利率 2%，可存入 135 萬元（27,000 元 ÷ 2%），利息剛好免稅。

常見問題 Q&A

Q：我只有活存 10 萬，會被扣稅嗎？

A：不會，活存利率低（如 0.02%），利息極低（20 元），遠低於 27,000 元免稅額。

Q：銀行預扣的稅金怎麼退？

A：於年度報稅時申報「綜合所得稅」，系統會自動計算可退還金額。若綜合所得適用稅率低於 10%，可申請退稅。

Q：我的利息都來自不同銀行，會合併課稅嗎？

A：會。報稅時國稅局會自動合併你名下所有帳戶的利息來判斷是否超過免稅額。

Q：共同帳戶怎麼報稅？

A：由帳戶第一順位持有人為主要納稅人，利息會集中計算於該人名下。例如，夫妻共同帳戶利息 30,000 元，若妻子為第一順位，需全數計入其所得。

Q：外幣利息也會被扣稅嗎？

A：是，外幣利息會依照匯率轉換為新台幣後計入所得，超過 27,000 元也需扣稅。例如，10 萬美元定存（年利率 1.2%），若匯率為 28，年利息即為 33,600 元，需繳稅。

Q：存款沒利息還會被扣稅嗎？

A：不會。只有產生利息所得的情況才會進入稅務範圍。

Q：境外利息怎麼申報？

A：境外利息需合併申報，並檢附境外完稅證明以抵免稅額。例如，在大陸銀行存款利息，需提供大陸完稅證明，可抵免台灣應納稅額。

Q：退休族的 18% 優惠存款利息會被扣稅嗎？

A：自 2025 年起，軍公教人員 18% 優惠存款利息將降至 6%，利息所得仍需申報，但可利用免稅額節稅。例如，100 萬元優惠存款利息 60,000 元，超過免稅額部分需繳稅。

Q：我爸媽幫我存的錢，也算在我名下嗎？

A：如果帳戶是以你的名字開立，那麼利息就是算在你身上。

總結

總的來說，銀行存款利息雖然穩定，但一旦超過免稅額 27,000 元，就可能面臨預扣 10% 的稅負。對於資產較多的族群、長期定存者或退休金配置者，更應定期檢視存款組合，利用合法方式避稅、節稅，才能讓利息收入發揮最大效益。建議每年報稅前諮詢專業會計師，根據自身情況調整策略，確保稅務合規且最大化收益。

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